Декларация по НДС: как отразить отгрузку материалов на сторону?

Comments

• Цитата: И какие строки в декларации по НДС и отчете о прибылях убытках, соответственно, должны совпадать для данной операции

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Наше предприятия на ОСНО отгрузило на сторону материалы.Где в декларации по НДС отразится эта реализация?

  Реализация отражается по строке 010 Раздела 3 налоговой декларации по НДС.
  

  Цитата: На счете 90.3 только НДС с отгрузки продукции и услуг, отгрузка материалов туда не попадает.Но этот НДС в любом случае ведь нужно платить и указывать

  Какие документы вы оформляли на реализацию материалов.
• была накладная по форме М15  и счет-фактура
  я боюсь ошибиться, но в строке 10 декларации по НДС данные должны совпадать со строкой 10 в декларации по прибыли, а отгрузка-это ведь внереализационные доходы , тогда не совпадет
  или я что-то не знаю
  спасибо еще раз
• ИринаБорисова, добрый день, уточните Вы их передали на сторону и Вам их вернут? или Вы их продали?
• Цитата: На счете 90.3 только НДС с отгрузки продукции и услуг, отгрузка материалов туда не попадает.

  Здравствуйте Ирина. правильно мыслите. реализация мпз отражается в составе прочих доходов (ПБУ 9/99) Но к заполнению НД по НДС это не имеет отношения. В НД это все равно строка 010 Раздела 3.
• Важный бух, То есть будет расхождение в декларации по налогу на прибыль и по НДС в части реализации, да? в НДС эта же сумма будет в одной строкой, (стр 10 раздел 3) ,  в прибыли - двумя (10 и 20), это не предмет требования ИФНС к пояснениям?
  
  почему-то все же на 90.3 НДС с этой реализации материалов не отображается, где же он тогда сидит?
  
  Анна2212, да, мы их отгрузили "навсегда" как излишки материала
• Цитата: почему-то все же на 90.3 НДС с этой реализации материалов не отображается, где же он тогда сидит?

  на 91.02 не искали?
• Цитата: будет расхождение в декларации по налогу на прибыль и по НДС в части реализации, да? в НДС эта же сумма будет в одной строкой, (стр 10 раздел 3) ,  в прибыли - двумя (10 и 20), это не предмет требования ИФНС к пояснениям?

  Нет не будет. Нормы бухучета и н/у различаются. В н/у это та же выручка от реализации (ст. 249 НК РФ).
• simport, да, там я его сразу видела, этот НДС
  
  Смутило лишь, что раньше я при обычной реализации НДС , который нужно убрать с выручки для декларации по налогу на прибыль) сверяла с суммой на счете 90.3
  
  а сейчас, получается, в декларацию по прибыли нужно внести сумму прочих доходов за минусом этого НДС с отгрузки МПЗ? или как?
  
  потому что на 91.1 висит сумма прочих доходов с НДС
  нужно с 91.2 НДС вычесть для декларации по налогу на прибыль?(чтобы очистить эту сумму от НДС)
• Цитата: потому что на 91.1 висит сумма прочих доходов с НДС

  А сам НДС отражается проводкой Д 91.2 К 68.2.

  Цитата: нужно с 91.2 НДС вычесть для декларации по налогу на прибыль?(чтобы очистить эту сумму от НДС)

  Нет не нужно. В налоговом учете должна быть сумма без НДС. ОСВ по 91 сформируйте. Но в НД по НП эта сумма будет отражена в строке 010 Раздела 1 к Листу 02, выручка от реализации.
• Важный бух, извините меня за глупые вопросы, может(
   в итоге - в строку внереализационные доходы я заношу сумму со счета 91.1. без учета НДС
  во внереализационные расходы- просто остаток  счета 91.2
  Так?
  
  ОСВ по 91 счету я сделала, она без сальдо, что это мне дает
  
   Вы простите за настойчивость(( сегодня уточнила вживую у нескольких главных бухгалтеров, кто с этим не сталкивался, даже не знают, не могут ответить, как эту отгрузку материалов показать в отчетности
• Цитата: в итоге - в строку внереализационные доходы я заношу сумму со счета 91.1. без учета НДС

  Нет. Выручка от реализации мпз в налоговом учете это выручка от реализации, а не внереализационные доходы. (ст. 249 НК)
  

  Цитата: во внереализационные расходы- просто остаток  счета 91.2

  Нет. НДС исчисленный с данного дохода вообще не имеет никакого отношения к налоговому учету (ст. 270 НК)
• Важный бух, так и я говорю)
  подскажите мне ,пожалуйста, если можно
   в какие строки в декларации на налог на прибыль и НДС моя эта отгрузка материалов попадет,НДС попадет в строку 10 декларации по НДС это я поняла уже
  а с прибылью что там (декларацией)
  мне это больше поможет))
• Цитата: а с прибылью что там (декларацией)мне это больше поможет))

  Ирина я вам об этом уже писала ниже:

  Цитата: Но в НД по НП эта сумма будет отражена в строке 010 Раздела 1 к Листу 02, выручка от реализации.

  НД по НП это налоговая декларация по налогу на прибыль.