Уплата НДС при получении товарного займа от учредителя
Здравствуйте!
Я не бухгалтер, поэтому заранее извиняюсь за свою возможно вопиющую для профессионалов некомпетентность!
Итак: У единственного учредителя ООО (на ОСН) есть товар, который он хочет реализовать через ООО (Ничего криминального. Товар он забирал у фирмы по предварительной договоренности, будучи уверенным, что все документы (договор, накладную и счет-фактуру ему выдадут буквально на следующий день, но в результате никто ничего не отдал и отдавать не собирается. Товар надо оприходовать, вернуть нереально). Возможный вариант оформления поступления товара на склад ООО: договор товарного займа от учредителя. При поступлении товара на склад ООО указанным путем счета-фактуры и товарной накладной естественно не будет. Товар поступит безвозмездно.Как после продажи этого товара контрагентам отчитаться по НДС и какие вопросы могут возникнуть у налоговой?
Я не бухгалтер, поэтому заранее извиняюсь за свою возможно вопиющую для профессионалов некомпетентность!
Итак: У единственного учредителя ООО (на ОСН) есть товар, который он хочет реализовать через ООО (Ничего криминального. Товар он забирал у фирмы по предварительной договоренности, будучи уверенным, что все документы (договор, накладную и счет-фактуру ему выдадут буквально на следующий день, но в результате никто ничего не отдал и отдавать не собирается. Товар надо оприходовать, вернуть нереально). Возможный вариант оформления поступления товара на склад ООО: договор товарного займа от учредителя. При поступлении товара на склад ООО указанным путем счета-фактуры и товарной накладной естественно не будет. Товар поступит безвозмездно.Как после продажи этого товара контрагентам отчитаться по НДС и какие вопросы могут возникнуть у налоговой?
Comments
-
Добрый день.
У контрагентов (покупателей товара) никаких проблем не будет - вы же оформите им полный пакет документов на реализацию от имени ООО (включая счет-фактуру).
Но для вашей организации эта сделка вряд ли является выгодной, поскольку вы начислите и заплатите НДС как при продаже полученного от учредителя товара, так и при последующем возврате ему товарного займа (вещей, определенных родовыми признаками), а вот в вычет в первом случае принять будет нечего, т. к. ФЛ не является плательщиком НДС.
Найдите в интернете и почитайте статью "Товары взаймы: решаем налоговые проблемы" (опубликована в журнале «Планово-экономический отдел» № 5 за 2014 год), там все расписано очень подробно.
